Inhaltsverzeichnis	6
	Vorwort	8
	1 Einleitung: Von der Kredit- zur Cash- Orientierung	10
	2 Definition von Cash-Management	12
	3 Ziele des Cash-Managements	15
	A Zahlungsströme	20
	4 Laufende Finanzplanung	22
	4.1 Liquiditätsplanung	23
	4.2 Gelddisposition und Dispositionsplanung	26
	4.3 Exkurs: Wertstellung – Buchungs- und Valutasaldo	29
	5 Debitorenmanagement	32
	5.1 Floatmanagement – Gelder unterwegs	32
	5.2 Allgemeine Maflnahmen im Debitorenmanagement	34
	5.3 Aktive Steuerung der Auflenstände	36
	5.4 Exkurs: Kreditversicherung (Forderungsausfallversicherung)	39
	5.5 Indirektes Liquiditätsmanagement der Vertriebsmitarbeiter	44
	5.6 Lastschriftverfahren	46
	5.7 Retourdatenträger – Folgedatenträger	50
	5.8 Mahnprozess	55
	5.9 Zahlungsfrist, -dauer und -verzug	57
	6 Kreditorenmanagement	63
	6.1 Allgemeine Maflnahmen im Kreditorenmanagement	64
	6.2 Future Step: Automatisierung des Kreditorenmanagements	66
	6.3 Future Step: Outsourcing des Kreditorenmanagements	69
	6.4 Leading und Lagging	71
	6.5 Skontonutzung	75
	6.6 Scheckgrenze	80
	B Messung von Zahlungsströmen und Zahlungsbestand	84
	7 Cash-Indikatoren	86
	7.1 DSO – Days Sales Outstanding	86
	7.2 Debitorenumschlag	87
	7.3 Kreditorenumschlag	89
	8 Cash-Kennzahlen	91
	8.1 Cashflow	91
	8.2 Liquiditätskennzahlen	95
	8.3 Working Capital	97
	C Instrumente des Zahlungsverkehrs	100
	9 Electronic Banking	102
	10 Netting	106
	11 Cash-Pooling	110
	11.1 Effektives versus fiktives Pooling	112
	11.2 Pooling bei einer Bank versus bankenübergreifendes Pooling	115
	11.3 Euro-Cash-Pooling versus Multi-Currency-Pooling	117
	11.4 Rechtliche Rahmenbedingungen für das Cash-Pooling	118
	12 EBPP – Elektronische Rechnungslegung und Bezahlung	120
	13 Elektronischer Datenaustausch via BCS/ECODEX	127
	14 Bargeldentsorgung – Losungsabfuhr	130
	D Kurzfristiger Zahlungsbestand	132
	15 Kurzfristiger Finanzmittelüberschuss	134
	15.1 Tages- und Termingeld	134
	15.2 Geldmarktfonds	136
	15.3 Festgeld beim Staat – Bundesschatz	137
	16 Kurzfristiger Finanzmittelbedarf: Geldleihe	139
	16.1 Lieferantenkredit	139
	16.2 An- und Teilzahlungen von Kunden	141
	16.3 Barvorlagen	142
	16.4 Kontokorrentkredit	143
	16.5 Exkurs: Sicherheiten	144
	16.6 Lombardkredit	150
	16.7 Wechselkredite	153
	17 Kurzfristiger Finanzmittelbedarf: Kreditleihe	163
	17.1 Haftungs- oder Avalkredit	163
	17.2 Bankgarantie	164
	18 Kreditsubstitute	167
	18.1 Factoring	168
	18.2 Forfaitierung	176
	18.3 Asset-Backed Securitisation (ABS)	181
	18.4 Leasing	184
	E Exportfinanzierung	192
	19 Dokumenteninkasso	194
	20 Dokumentenakkreditiv	197
	21 Öffentliche Exportförderung	207
	21.1 Exportabsicherungsinstrumente mit Bundeshaftung	209
	21.2 Exportfinanzierungsinstrumente	211
	21.3 KRR – Kontrollbank-Refinanzierungsrahmen in Österreich	214
	21.4 Export-Refinanzierung in Deutschland über die KfW	216
	21.5 Exportfondskredit in Österreich	218
	F Auswahl und Pflege der Bankbeziehung	220
	22 Bankenkonditionen	222
	23 Exkurs: Refinanzierung der Banken	227
	24 Exkurs: Europäischer Binnenzahlungsverkehr	230
	24.1 SEPA – Single Euro Payments Area	231
	25 Bankenrating und aktives Bankenmanagement	234
	26 Inhouse Banking – die Bank der Zukunft?	237
	27 Aktives Cash-Management und Beratungsleistungen	240
	Glossar	244
	Literatur	268
	Internet	274
	Register	276
	Autoreninformation	280